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实务研究
浅谈高净值人士对子女财富的管理与传承
发布日期:2016-6-15 作者:王晓卫律师

子女财富的管理  

   高净值客户对子女财富的传承一般发生在三个阶段:结婚之前、婚后、遗产继承。防范谁?孩子的配偶。

   关心自己的子女没错,希望自己的子女婚姻幸福也没错,但愿望毕竟不能代替现实。从民政局离婚登记处每天的繁忙程度,就可以看出离婚的概率有多高:所以不得不防。

那么,最核心的要点是对于财富的保全,进行技术性的设计。

1.婚前财产。“一方的婚前财产归夫或者妻一方所有”,这是婚姻法明文规定的。所以说,实践中,认定结婚的唯一标准是领取结婚证,而不是民间的办酒席。对策是:在子女领结婚证之前,完成对子女财富的赠与,将财富传给子女。

2.结婚后。夫妻婚后所得的财产,归夫妻双方共同所有。这也是婚姻法明文规定的基本原则。当然,有一些例外情形。

在子女婚后,财富传承的技巧是:必须定向。最高法院婚姻法司法解释二中规定,

财富定向传承:单方赠与登记。父母将财产分给子女时,去公证处办理单独赠给子女的公证手续,目的是把子女的配偶排除在外。

现金赠与最好的方法是利用人寿保险的架构。

先谈一下人寿保险的几个基本概念。父母作为投保人,子女作为被保险人,受益人可以是自由指定。

人寿险,分为生存险、死亡险和生死两合险。

该份人寿险保单,由于现金价值的存在,从而变成了资产,这个资产是属于子女个人的?父母的?但总归不是儿媳或者女婿的。

因为父母作为投保人,是缴纳保费的人,只要子女配合,无论退保、还是变更受益人,都可以自由支配这笔保单资产。儿媳或者女婿无权干涉。

 

子女财富的传承

对子女财富传承的通常方式:一是赠与;二是遗嘱。

第一,赠与。

第二,遗嘱。

财富人士认为,生前写一份遗嘱,交代一下财富的分配就可以了。听上去容易,实际要做到很难。遗嘱在实践中容易出现的问题如下:

首先是遗嘱效力的问题。遗嘱分为自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱、口头遗嘱、公证遗嘱的形式,公证遗嘱的效力最高。但是,并非立了遗嘱就生效。比如说,重病在床的病人所立的遗嘱,有可能意识不清,不具有订立遗嘱的民事行为能力,这份遗嘱就是无效的。

根据我国继承法的规定,公证遗嘱是效力最高的遗嘱。但是,拿着公证遗嘱,就可以继承到遗产吗?去银行取钱、去房产交易中心办理房产过户?

答案是否定的。还要进行“继承权公证”。“继承权公证”,是要求所有的法定继承人都要到场,同意这个遗嘱继承。需要到场的人包括:第一顺序继承人,立遗嘱人的配偶、父母、子女;第二顺序继承人,兄弟姐妹、祖父母、外祖父母。

一旦这些人中,只要有一个人不同意,声称这个遗嘱是假的、伪造的,那么,遗嘱就继承不了了。只有通过打官司一个途径。但诉讼是要花费时间、支付法院诉讼费、律师费,费钱费力费时间,对于遗嘱进行鉴定,鉴定也不是万能的,绝对不错的,真的遗嘱鉴定成假的遗嘱,实践中也发生过。

第三,财富传承的金融工具:人寿保险

怎么解决?让自己喜欢的子女顺利的实现遗产的继承呢?

依据我们的研究,目前最好的方式是父母生前投保巨额的人寿险,来顺利实现对子女财富的传承。

具体做法是:在生前,父母作为投保人和被保险人,受益人为指定的子女,投保大额的人寿险。人寿保险在财富传承中的优势:

1. 人寿保单的“避债”功能(债务隔离功能)。

有句古话叫做:“父债子还” ,但从法律上讲,这是不对的。谁欠的债谁还,不能让子女背上债务。在父母背负大量债务的情况下,即使父母留有一些遗产,但子女在继承时,一定要先用遗产抵债,剩余的部分才能作为遗产继承。

那么,如果父母生前买了巨额人寿保单呢?身故之后,保险公司支付的保险金是否属于遗产呢?最高法院明确指出,只要人寿保单指定了受益人,保险金要支付给受益人,不属于遗产。

因此,人寿保单是具有债务隔离功能的,也就是可以“避债”。

企业家在经营过程中,面临的风险是无处不在的。一旦因经济形势下滑、或者决策失误,就有可能把前半生赚的钱一次性全赔进去。如何保证已经赚到的钱是自己的,确保不被债主追索,或者被法院查封、冻结?必须引起足够的重视。

寿险保单不仅仅是一份合同,而是实实在在的资产,这就是它值得投资的根本原因。当然,背后的逻辑在于,保单所具有的现金价值。

保单时间越长、人身属性和保障功能越强的人寿保单,避债避税的功能越强。而偏重于投资的一些人寿保单,效果就没有这样好。所以,客户要根据自己的实际需要,理智地选择终身寿险、分红险、分红两全险、投连险等品种,达到自己的目的。

2. 质押融资功能。

一份长期的人寿保单,可以有一个稳定的收益率,而不像股票一样上下动荡,不会面临亏损的风险。另外,寿险保单具有现金价值,投保人在需要紧急用钱时,可以作为质押来向保险公司申请借款。

3. 对财富的灵活控制,有效实现财富的定向传承。

一是生前控制。一份大额人寿保单,可以指定多名受益人,还可以设定他们各自的受益份额。一旦某个子女不符合自己的心意,就可以变更受益人,换成别人,或者减少该子女受益的份额,就可以达到控制财富的目的。

二是身故后可以通过保险信托控制。如果财产一次性给予子女,有可能被自制力不强的子女挥霍掉。这时,保险公司作为受托人,分期给付受益人保险金,确保财富的安全。

4.手续简单方便。一旦身故,子女作为受益人,只要持被保险人的死亡证明和受益人的身份证,就可以去保险公司要求支付保险金。

5.保密性强。人寿保单的保密性较强,从最初投保到最后保险金的领取,整个过程安全而保密,其他亲属也不可能知道。

6.无费用。如果办理遗产的继承,目前虽然没有遗产税,但办理遗产继承的费用也不低。比如,在公证处办理继承权公证时,要收取1%左右的费用。但保险是不收费的。

       随着个人财富的不断积累,私人财富管理越来越受到高净值人士的关注和青睐,为了更好地为客户提供服务,我们将不断的探索和研究,如何运用各种财富工具,达到客户设定的目标。

 


 
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