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21世纪经济报道采访本所王智斌律师,网易财经首页转载

发布日期:2018-06-13

[采访文章原文]:

       (原标题:6会所暂停证券业务企业连夜换中介)

       本报记者 何晓晴 广州报道

       导读

       上海明伦律师事务所合伙人王智斌律师告诉21世纪经济报道记者,“这六家会计师事务所被证监会拒之门外,应该与‘138号文’文件有关。”在王智斌看来,“138号文”可以视为是另一把悬在中介机构头上的“达摩克利斯之剑”,对于规范中介市场以及证券市场秩序均有积极意义。

       6月12日早间,一则关于兴华、致同、大华、瑞华、立信、众华等6家会计师事务所旗下首发和再融资项目被全线叫停的消息在整个投行圈迅速传播开来。

       “发行部已给受理处下函,涉及上述这六家会计师事务所的材料均不受理,发行部和上市部都不收。”当天,沪上一家大型券商投行部董事总经理对21世纪经济报道记者表示,“已经确认了。项目方着急的话,大概率要换会计师。”

       另有券商投行项目负责人称,上述6家会所证券业务项目暂停时间以5月28日为界限,已经报了材料的还未受理的,要不是撤回材料,要不就是给不受理函。

       “之前,上市部是最早实施不接受材料的,不过口径是三家会计师事务所,但是范围会随时变化,应该会跟发行部保持一致。”对此,上述该负责人表示。

       12日,上海明伦律师事务所合伙人王智斌律师告诉21世纪经济报道记者,“这六家会计师事务所被证监会拒之门外,应该与‘138号文’文件有关。”

       “138号文”

       在王智斌看来,“138号文”可以视为是另一把悬在中介机构头上的“达摩克利斯之剑”,对于规范中介市场以及证券市场秩序均有积极意义。

       今年3月,证监会第138号令发布了《关于修改〈中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定〉的决定》(下称《规定》),自2018年4月23日起施行。修改后的《规定》重点解决了各证券中介服务机构暂不受理、中止审核政策不统一的问题,更扩大了暂不受理适用范围。从统一各中介机构监管政策角度出发,《规定》将证券公司、证券服务机构及其从业人员均纳入暂不受理、中止审核措施政策的适用范围。

       如《规定》在“申请人有下列情形之一的,作出不予受理申请决定”中,增加两项分别作为该款第(三)、(四)项:

       “为申请人制作、出具有关申请材料的证券公司、证券服务机构因涉嫌违法违规被中国证监会及其派出机构立案调查,或者被司法机关侦查,尚未结案,且涉案行为与其为申请人提供服务的行为属于同类业务或者对市场有重大影响”。

       “为申请人制作、出具有关申请材料的证券公司、证券服务机构的有关人员因涉嫌违法违规被中国证监会及其派出机构立案调查,或者被司法机关侦查,尚未结案,且涉案行为与其为申请人提供服务的行为属于同类业务或者对市场有重大影响”。

       “事实上,中介机构未能勤勉尽责已是证券市场的顽疾,有些情况下是由于疏忽大意未能勤勉尽责,有些时候是故意迎合委托方。”对此,王智斌直言。

       早在2016年7月和2017年5月,立信曾分别受到证监会的行政处罚,并因此被暂停承接新的证券业务,且被要求整改。

同样,瑞华也曾因6家上市公司项目而被证监会调查(其中四家已经结案)。仅2017年一年,瑞华就三度受罚。
       (以下内容略去)


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